O Polo 1999 é uma versão atualizada do modelo anterior lançado em 1994, embora o fabricante alemão Volkswagen tenha dito que nada menos que 70% deste Polo é novo.
De fato, o Volkswagen Polo recebeu algumas peças novas, como os faróis e os para-choques, além de alguns elementos internos, a maioria deles baseados no Volkswagen Lupo. Enquanto isso, a Volkswagen modificou os itens de série do Polo e incluiu neste pacote a direção hidráulica, os airbags duplos e o sistema ABS. Além disso, o fabricante veio com um novo motor, um TDI de 3 cilindros e 1,4 litros, que foi instalado nos hatchbacks de 3 e 5 portas.